第一部分  部门概况

 

一、部门主要职责

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）组织起草审计方面的规范性文件，提出相关政策建议。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委县政府有关部门、乡镇通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含事业单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇（社区）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，上级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。

（八）核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）指导和监督内部审计工作，组织实施特定项目的专项审计和审计调查。

（十）指导和推广信息技术在全县审计领域的应用。

（十一）完成县委、县政府交办的其他任务。

二、机构设置及人员情况

2023年全南县审计局所属预算单位共有2个，包括：审计局机关（独立核算）、全南县审计技术保障中心（非独立核算）。

编制数合计23名，其中：行政编制11名，事业编制12名。实有人数21人，其中：行政在职人数9人，事业单位在职人数12人。退休人数小计13人。

 

第二部分  2023年部门预算表

（详见附表）

 

第三部分  2023年部门预算情况说明

 

一、2023年部门预算收支情况说明

 (一)收入预算情况

2023年全南县审计局收入预算总额为367.79万元,较上年预算安排增加30.26万元,主要原因为人员增加，相应增加了人员经费和公用经费。其中：财政拨款收入332.79万元，较上年预算安排增加65.26万元；教育收费资金收入0万元，较上年预算安排增加0万元；事业收入0万元，较上年预算安排增加0万元；事业单位经营收入0万元，较上年预算安排增加0万元；其他收入35万元，较上年预算安排减少35万元；国库集中支付网上结转0万元，较上年预算安排增加0万元。

(二)支出预算情况

2023年全南县审计局支出预算总额为367.79万元,较上年预算安排增加100.26万元,主要原因为审计业务和人员增加，相应增加了人员经费和公用经费。

按支出项目类别划分：基本支出204.79万元，较上年预算安排减少10.74万元，其中：工资福利支出180.64万元、商品和服务支出12.96万元、对个人和家庭的补助3.76万元、资本性支出7.43万元；项目支出163万元，较上年预算安排增加111万元，其中：商品和服务支出163万元、资本性支出0万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出157.24万元，较上年预算安排减少2.7万元；社会保障和就业支出25.53万元，较上年预算安排增加6.97万元；卫生健康支出6.56万元，较上年预算安排增加1.93万元；住房保障支出15.47万元，较上年预算安排增加15.47万元；审计业务支出0万元，较上年预算安排减少10万元；其他审计事务支出0万元，较上年预算安排减少22.4万元；项目支出163万元，较上年预算安排增加111万元。

按支出经济分类划分：工资福利支出180.64万元，较上年预算安排增加20.9万元；商品和服务支出12.96万元，较上年预算安排减少6.83万元；对个人和家庭的补助3.76万元，较上年预算安排增加0.17万元；资本性支出7.43万元，较上年预算安排增加7.43万元。

(三)财政拨款支出情况

2023年全南县审计局财政拨款支出预算总额为332.79万元，较上年预算安排增加65.26万元,主要原因为审计业务人员增加，审计业务工作增加等。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出285.24万元，较上年预算安排增加125.3万元；社会保障和就业支出25.53万元，较上年预算安排增加6.97万元；卫生健康支出6.56万元，较上年预算安排增加1.93万元；住房保障支出15.47万元，较上年预算安排增加15.47万元。审计业务支出0万元，较上年减少26万元；其他审计事务支出0万元，较上年预算安排减少58.4万元。

按支出项目类别划分：基本支出204.79万元，较上年预算安排减少45.74万元，其中：工资福利支出180.64万元、商品和服务支出12.96万元、对个人和家庭的补助3.76万元、资本性支出7.43万元；项目支出163万元，较上年预算安排增加111万元，其中：商品和服务支出163万元、资本性支出0万元。

(四)政府性基金情况

本部门没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

(五)国有资本经营情况

本部门没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

(六)机关运行经费等重要事项的说明

2023年机关部门运行经费预算12.96万元，比2022年预算减少12.77万元，下降50%，主要原因为：降低了一般设备采购金额。

按照财政部《地方预决算公开操作规程》明确的口径，机关运行费指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(七)政府采购情况

2023年部门所属各单位政府采购总额7.43万元,其中:货物预算7.43万元, 工程预算0万元, 服务预算0万元。

（八）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日, 部门共有车辆0辆,其中：一般公务用车实有数0辆,执法执勤用车实有数0辆。

2023年部门预算安排购置车辆0辆，安排购置单位价值200万元以上大型设备个。

（九）预算绩效管理情况说明

2023年全南县市局局对部门整体支出和项目支出全面实施绩效目标管理，2023年部门整体支出预算金额163万元。根据以前年度绩效评价结果，优化2023年预算安排，并进一步改进管理、完善政策。

2023年全南县审计局部门预算安排项目4个，项目预算金额合计163万元，其中：下属审计技术保障中心项目1个，项目预算金额6万元；局本级项目3个，项目预算金额103万元。本部门所有项目支出绩效目标表，均由部门所属单位在各自单位预算中分别公开，本内容公开部门重点项目支出绩效目标表。

（十）重点项目：

1.非税收入执收成本项目

   1）项目概述：决算审计和经责审计罚没收入

   2）立项依据：审计法

   3）实施主体：全南县审计局

   4）实施方案：开展决算审计和经责审计、加大审计监督力度

   5）实施周期：长期

   6）年度预算安排：非税收入执收成本66万元

   7）绩效目标和指标

绩效目标：高质量完成审计目标

项目名称		非税收入执收成本项目
主管部门		全南县审计局	实施单位	全南县审计局
项目属性		当年项目	项目日期范围	2023-1-1
				2023-12-31
项目资金 （万元）		年度资金总额	66
		其中：财政拨款	66
		其他资金
年度绩效目标
完成年度审计绩效目标
一级指标	二级指标	三级指标		指标值
产出指标	数量	2023年完成重大政策跟踪审计、国外贷援款项目资产管理使用情况专项审计调查、乡村建设有关情况专项审计调查、就业补助资金和失业保险基金审计、全省供销合作社社有资产专项审计调查、地方金融机构支持实体经济发展政策落实情况跟踪审计、工业倍增升级政策落实情况专项审计调查、财政审计、投资审计、民生审计、企业审计、经济责任审计、自然资源资产审计、巡审联动开展的有关审计项目、县委、县政府交待的其他审计事项所需花费		66万
	质量	2023年保质保量完成重大政策跟踪审计、国外贷援款项目资产管理使用情况专项审计调查、乡村建设有关情况专项审计调查、就业补助资金和失业保险基金审计、全省供销合作社社有资产专项审计调查、地方金融机构支持实体经济发展政策落实情况跟踪审计、工业倍增升级政策落实情况专项审计调查、财政审计、投资审计、民生审计、企业审计、经济责任审计、自然资源资产审计、巡审联动开展的有关审计项目、县委、县政府交待的其他审计事项按照时间节点出具审计报告及完成整改。		好
	时效	2023年重大政策跟踪审计、国外贷援款项目资产管理使用情况专项审计调查、乡村建设有关情况专项审计调查、就业补助资金和失业保险基金审计、全省供销合作社社有资产专项审计调查、地方金融机构支持实体经济发展政策落实情况跟踪审计、工业倍增升级政策落实情况专项审计调查、财政审计、投资审计、民生审计、企业审计、经济责任审计、自然资源资产审计、巡审联动开展的有关审计项目、县委、县政府交待的其他审计事项按时出具报告，对被审计单位出具审计决定，督促他们完成整改		好
效益指标	社会效益	2023年基建审核的项目严格按照实地检验标准进行审核，保障工程质量，经济责任审计严格按照新修审计法对单位财务进行审计，及时指出单位财务管理中遇到的问题，并做好整改。		好
	经济效益	2023年对项目审核情况，经济责任审计情况出具审计报告，审计决定，收取审核费和罚没款上缴财政，督促被审计单位完善单位内部审计制度。		好
	可持续影响	工程质量得到保障，单位财务得到规范，进一步完善了单位内部审计制度。		良好
满意度	满意度	施工方对项目审核的满意度和被审计单位对审计的满意度		=100%

2. 审计业务经费项目

1）项目概述：完成本级和上级审计任务

   2）立项依据：审计法

   3）实施主体：全南县审计局

   4）实施方案：开展各类审计项目、加大审计监督力度

   5）实施周期：长期

   6）年度预算安排：审计业务成本30万元

   7）绩效目标和指标

绩效目标：高质量完成审计目标

项目名称		审计业务经费项目
主管部门		全南县审计局	实施单位	全南县审计局
项目属性		当年项目	项目日期范围	2023-1-1
				2023-12-31
项目资金 （万元）		年度资金总额	30
		其中：财政拨款	30
		其他资金
年度绩效目标
高质量完成审计目标
一级指标	二级指标	三级指标		指标值
产出指标	数量	按照2023年审计工作计划，完成重大政策跟踪审计、国外贷援款项目资产管理使用情况专项审计调查、乡村建设有关情况专项审计调查、就业补助资金和失业保险基金审计、全省供销合作社社有资产专项审计调查、地方金融机构支持实体经济发展政策落实情况跟踪审计、工业倍增升级政策落实情况专项审计调查、财政审计、投资审计、民生审计、企业审计、经济责任审计、自然资源资产审计、巡审联动开展的有关审计项目、县委、县政府交待的其他审计事项需支出的金额（元））		30万
	质量	保质保量完成重大政策跟踪审计、国外贷援款项目资产管理使用情况专项审计调查、乡村建设有关情况专项审计调查、就业补助资金和失业保险基金审计、全省供销合作社社有资产专项审计调查、地方金融机构支持实体经济发展政策落实情况跟踪审计、工业倍增升级政策落实情况专项审计调查、财政审计、投资审计、民生审计、企业审计、经济责任审计、自然资源资产审计、巡审联动开展的有关审计项目、县委、县政府交待的其他审计事项。		好
	时效	根据审计计划和上级要求，高质量完成全年重大政策跟踪审计、国外贷援款项目资产管理使用情况专项审计调查、乡村建设有关情况专项审计调查、就业补助资金和失业保险基金审计、全省供销合作社社有资产专项审计调查、地方金融机构支持实体经济发展政策落实情况跟踪审计、工业倍增升级政策落实情况专项审计调查、财政审计、投资审计、民生审计、企业审计、经济责任审计、自然资源资产审计、巡审联动开展的有关审计项目、县委、县政府交待的其他审计事项。		好
效益指标	社会效益	严格按照审计法和相关财务制度，出具审计报告，帮助被审计单位完善财务制度，挽回经济损失。		好
	经济效益	严格按照审计法要求，督促被审计单位完善单位财务制度，追缴损失，按照审计决定收缴罚没款		好
	可持续影响	审计报告出具后，督促被审计单位完成整改，完善单位内部审计制度，形成长效机制		良好
满意度	满意度	被审计单位对审计组审计过程、审计报告、审计整改的满意度		=100%

3.基建审计专项经费项目

1）项目概述：完成年度决算审计任务

   2）立项依据：基建审核法

   3）实施主体：全南县审计局

   4）实施方案：开展决算审计、加大审计监督力度

   5）实施周期：长期

   6）年度预算安排：基建审计业务成本6万元

   7）绩效目标和指标

绩效目标：完成年度审计绩效目标

项目名称		基建审计专项经费项目
主管部门		全南县审计局	实施单位	全南县审计技术保障中心
项目属性		当年项目	项目日期范围	2023-1-1
				2023-12-31
项目资金 （万元）		年度资金总额	6
		其中：财政拨款	6
		其他资金
年度绩效目标
完成年度审计绩效目标
一级指标	二级指标	三级指标		指标值
产出指标	数量	对县农村公路兆坑一桥危桥重建工程、县黄埠水库周边环境综合整治提升工程、社迳乡江口村下江口组美丽宜居示范村庄建设工程开展投资审计。		6万
	质量	高质量完成对县农村公路兆坑一桥危桥重建工程、县黄埠水库周边环境综合整治提升工程、社迳乡江口村下江口组美丽宜居示范村庄建设工程开展投资审计		好
	时效	高质量完成对县农村公路兆坑一桥危桥重建工程、县黄埠水库周边环境综合整治提升工程、社迳乡江口村下江口组美丽宜居示范村庄建设工程开展投资审计，保障群众生产生活。		好
效益指标	社会效益	高质量完成对县农村公路兆坑一桥危桥重建工程、县黄埠水库周边环境综合整治提升工程、社迳乡江口村下江口组美丽宜居示范村庄建设工程开展投资审计，人民生活水平得到提高。		好
	经济效益	高质量完成对县农村公路兆坑一桥危桥重建工程、县黄埠水库周边环境综合整治提升工程、社迳乡江口村下江口组美丽宜居示范村庄建设工程开展投资审计，节省政府开支。		好
	可持续影响	高质量完成对县农村公路兆坑一桥危桥重建工程、县黄埠水库周边环境综合整治提升工程、社迳乡江口村下江口组美丽宜居示范村庄建设工程开展投资审计，群众生活得到改善，基础设施得到完善。		良好
满意度	满意度	施工方和群众对县农村公路兆坑一桥危桥重建工程、县黄埠水库周边环境综合整治提升工程、社迳乡江口村下江口组美丽宜居示范村庄建设工程的施工、审计满意度。		=100%

4.机关运行业务经费项目

1）项目概述：完成本级和上级审计任务及其他日常事务

   2）立项依据：审计法及其他政府法规

   3）实施主体：全南县审计局

   4）实施方案：开展各类审计项目、加大审计监督力度，党建、平安建设、节能、精神文明、保密、绩效等工作。

   5）实施周期：长期

   6）年度预算安排：审计业务成本61万元

   7）绩效目标和指标

绩效目标：高质量完成工作目标

项目名称		机关运行经费项目
主管部门		全南县审计局	实施单位	全南县审计局
项目属性		当年项目	项目日期范围	2023-1-1
				2023-12-31
项目资金 （万元）		年度资金总额	61
		其中：财政拨款	61
		其他资金
年度绩效目标
高质量完成审计目标
一级指标	二级指标	三级指标		指标值
产出指标	数量	按照2023年审计工作计划，完成开展党建、平安建设、节能、精神文明、保密、绩效等工作需支出的金额（元））		61万
	质量	保质保量完成开展党建、平安建设、节能、精神文明、保密、绩效等工作。		好
	时效	根据审计计划和上级要求，高质量完成开展党建、平安建设、节能、精神文明、保密、绩效等工作。		好
效益指标	社会效益	严格按照审计法和相关财务制度，完善单位财务制度，挽回经济损失。		好
	经济效益	严格按照审计法要求，不断完善单位财务制度，挽回损失		好
	可持续影响	根据发现的问题，完善单位内部审计制度，形成长效机制		良好
满意度	满意度	党委政府、干部对日常工作的满意度		=100%

 

二、2023年“三公”经费预算情况说明

2023年全南县审计局"三公"经费财政拨款安排8.2万元，其中：

因公出国费0万元,比上年增0万元。

公务接待费8.2万元,比上年减0.05万元，主要原因是：严格遵守中央八项规定，避免不必要接待。

公务用车运行维护费0万元,比上年增0万元。

公务用车购置费0万元,比上年增0万元。

 

第四部分   名词解释

 

一、收入科目

各部门结合实际进行解释。

（一）财政拨款：指县级财政当年拨付的资金。

（二）教育收费资金收入：反映实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费取得的收入。

（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（四）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（八）使用非财政拨款结余：填列历年滚存的非限定用途的非统计财政拨款结余弥补2023年收支差额的数额。

（九）上年结转和结余：填列2023年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支出。

（二）社会保障和就业支出：……

对部门预算中涉及的支出功能分类科目（明细到项级），结合部门实际，参照《2023年政府收支分类科目》的规范说明进行解释。

三、相关专业名词

   （一）机关运行费：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费 用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

审计局2023年市县部门预算公开表(部门)