一、财政收支完成情况

（一）当月财政预算收支完成情况

当月全县财政总收入完成17863万元，同比减收2720万元，下降13.2%。其中：上划中央“四税”收入1802万元，同比减收1627万元，下降47.4%；上划中央所得税1741万元,同比减收935万元，下降34.9%；完成公共财政预算收入13431万元，同比增收514万元，增长4%。

当月全县公共财政预算支出完成26454万元，同比减支3723万元，下降12.3%。

（二）财政预算收支完成情况

1、财政收入

3月份，累计完成财政总收入44575元，同比减收3335万元，下降7%。税收收入占总收入的比重为58.8%，比上年同期下降11.6%。

分部门看：税务系统征收26219万元，同比减收7500万元，下降22.2%；财政系统征收18356万元，同比增收4165万元，增长29.3%。

分级次看：完成公共财政预算收入30321万元，同比增收585万元，增长2%；完成中央级财政收入11130万元，同比减收3292万元，下降22.8%，其中：上划中央“四税”收入6452万元，同比减收2135万元，下降24.9%；上划中央所得税4678万元，同比减收1157万元，下降19.8%；完成省级财政收入3124万元，同比减收628万元，下降16.7%。

公共财政预算收入分项目看:

（1）税收收入11965万元，同比减收3580万元，下降23%。其中：

①增值税4267万元，同比下降28.9%；

②企业所得税28%部分1883万元，同比下降25.8%；

③个人所得税28%部分300万元，同比增长62.2%；

④五种小税3433万元，同比下降7.4%；

⑤城建税362万元,同比下降45.1%；

⑥车船税688万元，同比增长108.5%；

⑦耕地占用税289万元,同比下降72.3%；

⑧契税720万元，同比下降31.4%；

⑨环境保护税23万元，同比下降28.1%。

（2）非税收入18356万元，同比增收4165万元，增长29.3%。

①罚没收入、行政性收费收入4413万元，同比减收3729万元，下降45.8%。其中：罚设收入3925万元，同比减收3701万元；行政性收费收入488万元，同比减收28万元。

②专项收入243万元，同比减收179万元，下降42.4%。其中：教育附加收入235万元，同比下降43.5%;残疾人就业保障金收入净增1万元；水利建设专项收入7万元，同比增长16.7%。

③国有资源（资产）有偿使用收入12995万元，同比增收7422万元，增长133.2%。

④政府住房基金收入净增695万元。

⑤其他收入净增10万元。

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2、财政支出

3月份，全县一般公共财政预算支出76621元,同比减支2815万元，下降3.5%。主要支出项目完成情况是：

（1）一般公共服务支出12529元，同比减支1523万元，下降10.8%。

（2）国防支出净增50万元。

（3）公共安全支出2239万元，同比减支86万元，下降3.7%。

（4）教育支出13260万元，同比增支109万元，增长0.8%。其中：普通教育支出11262万元，同比增长2.1%。

（5）科学技术支出246万元，同比减支353万元，下降58.

9%。

（6）文化旅游体育与传媒支出426万元，同比增支10万元，增长2.4%。

（7）社会保障和就业支出12050万元，同比减支3015万元，下降20%。

（8）卫生健康支出8305万元，同比减支1388万元，下降14.3%。

（9）节能环保支出3718万元，同比增支22万元，增长0.6%。

（10）城乡社区支出2080万元，同比增支555万元，增长36.4%。

（11）农林水支出12493万元，同比减支31万元，下降0.2%。

（12）交通运输支出2265万元，同比增支292万元，增长14.8%。

（13）资源勘探信息等支出995万元，同比减支183万元，下降15.5%。

（14）商业服务业等支出219万元，同比减支149万元，下降40.5%。

（15）金融支出32万元，同比增支15万元，增长88.2%。

（16）自然资源海洋气象等支出382万元，同比增支76万元，增长24.8%。

（17）住房保障支出3966万元，同比增收2880万元，增长265.2%。

（18）粮油物资储备支出227万元，同比增收157万元，增长224.3%。

（19）灾害防治及应急管理支出1139万元，同比减支162万元，下降12.5%。

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（三）3月政府性基金预算执行情况

1.基金收入

3月份，完成政府性基金收入452万元，同比减收1146万元，下降71.7%。其中：国有土地使用权出让金收入452万元（土地出让价款收入469万元，补缴的土地价款42万元，缴纳新增建设用地土地有偿使用费59万元）。

2.基金支出

3月份，政府性基金支出13642万元，同比减支16606元，下降54.9%。主要支出项目完成情况是：

（1）文化体育与传媒支出净增2万元。

（2）城乡社区事务支出8131万元，同比减支10490万元，下降56.3%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出7706万元，下降58.5%；（征地和拆迁补偿支出1866万元；农村基础设施建设支出62万元；补助被征地农民支出185万元；其他土地使用权出让支出5593万元）。

（3）污水处理费安排的支出净增425万元。

（4）农林水事务支出净增141万元。

（5）交通运输支出200万元，减支490万元，下降71%。

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（6）其他支出5168万元。其中：彩票公益金安排的支出247万元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出4921万元。

二、财政预算收支运行情况

（一）地方收入增长困难。一季度全县一般公共预算收入30321万元，同比增收585万元，增长2%；地方税收收入11965万元，同比减收3580万元，下降23%。主要原因为：一是缓税政策不再延续。因缓税政策延续至2023年一季度入库的税收5893万元（其中地方税收1857万元），2024年无缓税税款入库；二是耕地占用税指标不确定因素大。2023年一季度入库耕地占用税1045万元为一次性收入，2024年指标将难以达到上年同期水平，目前仅入库289万元；三是房地产市场不景气。土地增值税清算项目和预缴规模缩减，2023年一季度入库土地增值税1408万元,2024年一季度土地增值税入库仅有533万元，同比下降62.1%；四是经济税收形势整体呈现出低迷态势。受市场行情影响，2023年重点税源企业销售收入大幅下降，影响企业所得税汇算清缴入库税收，2023年一季度企业所得税入库9064万元，今年一季度入库企业所得税6725万元。

（二）主体税种产业支撑乏力。从重点纳税企业来看，一季度完成税收2.14亿元，比上年同期下降13.7%。其主要原因：一是稀土价格持续下跌。稀土氧化物持续下跌，如镨钕氧化物价格由去年年初的80万元/吨跌至目前的35万元/吨，全年跌幅约为56.3%，下游需求尚未恢复，订单大量减少，原料成本倒挂情况短期仍难缓解，直接影响了bet36体育在线：稀土行业税收；二是锂价格下降明显。碳酸锂价格暴跌，由去年年初每吨近60万元下降至目前的不足11万元，跌幅达81.7%，上游锂价持续下跌过程中下游产品价格也面临波动。其中全南县瑞隆科技有限公司一季度仅入库税收26.5万元，比去年同期825万元下降96.8%；三是房地产市场低迷。从房地产销售情况来看，受购买力、刚需下降双重因素的影响下，全县商品房销售面积1.66万平方米，同比下降44.1%，均价5378元/平方米，同比增长1.3%。房地产市场依然是“有价无市”，实现税收增加有限。

（三）保重点，支出向民生领域倾斜。一季度，全县公共财政预算支出达7.66亿元，同比下降3.5%。其中用于教育、科技、文化体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通、商业、自然资源、住房保障、粮油物资等十三项民生支出5.96亿元，占公共财政预算支出比重达77.8%，同比增加1.7个百分点。