一、财政收支完成情况

（一）当月财政预算收支完成情况

当月全县财政总收入完成20583万元，同比增收3932万元，增长23.6%。其中：上划中央“四税”收入3429万元，同比增收434万元，增长14.5%；上划中央所得税2676万元,同比增收1470万元，增长122%；完成公共财政预算收入12917万元，同比增收1607万元，增长14.2%。

当月全县公共财政预算支出完成30177万元，同比减支3124元，下降9.4%。

（二）财政预算收支完成情况

1、财政收入

3月份，累计完成财政总收入47910万元，同比增收5402万元，增长12.7%。税收收入占总收入的比重为70.4%，比上年同期增长0.1%。

分部门看：税务系统征收33719万元，同比增收3840万元，增长12.9%；财政系统征收14191万元，同比增收1562万元，增长12.4%。

分级次看：完成公共财政预算收入29736万元，同比增收1716万元，增长6.1%；完成中央级财政收入14422万元，同比增收2954万元，增长25.8%，其中：上划中央“四税”收入8587万元，同比增收1418万元，增长19.8；上划中央所得税5835万元，同比增收1536万元，增长35.7%；完成省级财政收入3752万元，同比增收732万元，增长24.2%。

公共财政预算收入分项目看:

（1）税收收入15545万元，同比增收154万元，增长1%。其中：

①增值税5999万元，同比增长19.6%；

②企业所得税28%部分2538万元，同比增长93.3%；

③个人所得税28%部分185万元，同比下降73.3%；

④五种小税3708万元，同比下降15.3%；

⑤城建税659万元,同比下降1.2%；

⑥车船税330万元，同比增长58.7%；

⑦耕地占用税1045万元,同比下降8.9%；

⑧契税1049万元，同比下降46%；

⑨环境保护税32万元，同比增长28%。

（2）非税收入14191万元，同比增收1562万元，增长12.4%。

①罚没收入、行政性收费收入8142万元，同比增收5680万元，增长230.7%。其中：罚没收入7626万元，同比增收5676万元；行政性收费收入516万元，同比增收4万元。

②专项收入422万元，同比减收171万元，下降28.8%。其中：教育附加收入416万元，同比增长1.5%;水利建设专项收入6万元，同比下降80%。

③国有资源（资产）有偿使用收入5573万元，同比减收3717万元，下降40%。

④捐赠收入净增54万元。

?

2、财政支出

3月份，全县一般公共财政预算支出79436万元,同比减支9510万元，下降10.7%。主要支出项目完成情况是：

（1）一般公共服务支出14052万元，同比减支1943万元，下降12.1%。

（2）公共安全支出2325万元，同比减支422万元，下降15.4%。

（3）教育支出13151万元，同比增支88万元，增长0.7%。其中：普通教育支出11027万元，同比增长2%。

（4）科学技术支出599万元，同比减支279万元，下降31.8%。

（5）文化旅游体育与传媒支出416万元，同比减支185万元，下降30.8%。

（6）社会保障和就业支出15065万元，同比减支1594万元，下降9.6%。

（7）卫生健康支出9693万元，同比减支1581万元，下降14%。

（8）节能环保支出3696万元，同比减支178万元，下降4.6%。

（9）城乡社区支出1525万元，同比减支132万元，下降8%。

（10）农林水支出12524万元，同比减支232万元，下降1.8%。

（11）交通运输支出1973万元，同比减支2917万元，下降59.7%。

（12）资源勘探信息等支出1178万元，同比减支884万元，下降42.9%。

（13）商业服务业等支出368万元，同比减支417万元，下降53.1%。

（14）金融支出17万元，同比减支26万元，下降60.5%。

（15）自然资源海洋气象等支出306万元，同比增支70万元，增长29.7%。

（16）住房保障支出1086万元，同比增支148万元，增长15.8%。

（17）粮油物资储备支出净增70万元。

?

（18）灾害防治及应急管理支出1301万元，同比增支940万元，增长260.4%。

（19）其他支出91万元，同比减支36万元，下28.3%。

?

（三）3月政府性基金预算执行情况

1.基金收入

3月份，完成政府性基金收入1598万元，同比增收653万元，增长69.1%。其中：国有土地使用权出让金收入1598万元（土地出让价款收入1748万元， 补缴的土地价款63元，缴纳新增建设用地土地有偿使用费213万元）。

2.基金支出

3月份，政府性基金支出30248万元，同比减支9254万元，下降23.4%。主要支出项目完成情况是：

（1）城乡社区事务支出18621万元，同比增支10780万元，增长137.5%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出18590万元，增长137.8%；（征地和拆迁补偿支出1269万元，同比下降79.2%；城市建设支出728万元，同比增长8倍；农村基础设施建设支出320万元；补助被征地农民支出32万元，同比下降27.3%；其他土地使用权出让支出16241万元，同比增长12倍）。

（2）城市基础设施配套费安排的支出31万元，同比增长34.8%。

（3）交通运输支出净增690万元。

（4）其他支出10937万元。其中：彩票公益金安排的支出105万元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出10832万元。

?

二、财政预算收支运行情况

（一）财政收入实现首季“开门红”。一季度，全县财政总收入完成4.79亿元，同比增长12.7% ；一般公共预算收入完成2.97亿元，完成年预期目标进度的37.6%,高于时序进度12.6个百分点，且一般公共预算收入增速达到6.1%，与年初目标总体相符，顺利实现了“开门红”。财政总收入、一般公共预算收入增幅在全市位列第9位和第15位。

（二）收入形成“剪刀差”。从共享税种情况来看，主体税种增值税入库17140万元，同比增长19.6%；企业所得税入库9064万元，同比增长93.3%；个人所得税入库661万元，同比下降73.3%；从地方税种情况来看，五种小税入库3708万元，同比下降15.3%；契税入库1049万元，同比下降46%，导致税收总量增长12.9%，而地方税收仅增长1%，倒差明显。

（三）支出进度放缓，重点支出保障有力。一季度，全县公共财政预算支出达7.94亿元，下降10.7%。通过牢固树立“过紧日子”的思想，压缩非刚性、一般性支出，优先保障民生和重点领域资金，在落实好“三保”的同时，着力保障教育、科技、文化体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通、商业、自然资源、住房保障、粮油物资等十三项民生支出6.05亿元，占公共财政预算支出比重达76.1%，兜牢兜实“三保”底线。

三、下一步工作建议

（一）加强收入分析力度。紧盯双过半任务目标，全面开展重点税源调查，重点加大赣锋锂业、瑞隆科技、新资源等重点企业的税收跟踪工作，加强税源的监控，掌握税源的存量和变量拓宽收入来源；全面梳理近几年来新引进企业生产经营情况，促进企业增资扩产。

（二）切实做好政策性缓、压税入库工作。加强企业缓缴税费的对比工作，确保税收政策到期后及时入库；加大税费清理力度，对以前年度未缴税费进行清缴入库，重点做好契税欠税的入库工作和土地增值税的清算工作。

（三）努力实现收支平衡。优化支出结构，牢固树立“过紧日子”的思想，加强重大项目财政可承受能力评估，严格控制新增政府投资项目，为保障“三保”支出腾出财力空间；盘活现有存量资金，清理结余结结转资金，全面清理全县财政存量资金，及时收回结余和连续两年未用完结转资金，对各部门长期沉淀、按原用途难以使用的资金，以及年底难以使用的预算资金，统筹用于重点支出。